大家好，我是JingJing，在律咖网（Lvga.com）做跨境信息编辑已经快十年了，常驻长沙麓谷，但工作日常是跟亚松森、圣保罗、曼谷这些城市的律师朋友“云协作”。最近两周，我收到的私信里，“巴拉圭尽职调查”出现频率排前三——有朋友刚签完土地意向书，却被对方律师要求补交“连续6个月的境外收入完税证明”；也有创业者拿着国内银行盖章的流水去办公司注册，结果被亚松森公证处退回，理由是“未附英文翻译及海牙认证”。

说实话，这不是你材料不全，而是巴拉圭的尽职调查（Due Diligence）没有统一模板。它不像日本的「登録簿謄本」或德国的Handelsregister那样有标准化调取路径，而更像一套“场景化拼图”：注册公司要看资金链+股东背景，买农场要看土地权属+环保许可，签供货协议则重点查对方税务合规与出口资质……每一块拼图，都得对应真实动作。

好消息是：2026年初，巴拉圭正处在政策活跃期。就在两天前（2026年2月26日），巴拉圭财政部成功发行了8.48亿欧元全球债券，全部以本国货币瓜拉尼（Guaraní, PYG）计价，期限12年——这是该国史上最大规模本币债券发行，也被《Infobae》称为“去美元化战略的关键一步”阅读原文。这意味着当地金融监管透明度和数据可追溯性正在系统性提升，银行流水、纳税记录、公司年报这类材料的权威性比五年前更强了。

同一天，乌兹别克斯坦正式对巴拉圭羊肉与牛肉开放进口市场阅读原文。背后是一整套出口企业尽职调查体系的落地：从牧场兽医检疫报告、屠宰场HACCP认证，到出口商在巴拉圭国家肉类协会（INAC）的注册状态——所有环节都需可验证、可回溯。这其实悄悄给我们划出了“材料有效性”的底线：不是“有没有”，而是“能不能被第三方交叉核验”。

所以今天，我不给你列一份“通用清单”，而是带你走三步：
✅ 第一步：锁定你的具体场景（注册公司？买地？签合同？）
✅ 第二步：识别该场景下必须由巴拉圭本地机构出具或认证的核心文件
✅ 第三步：准备中方材料的合规转化路径（翻译+认证+时效）

咱们一项一项来。

🌐 场景一：在巴拉圭注册新公司（Sociedad Anónima 或 SAS）

这是最多人问的起点。很多朋友以为“找个本地董事+租个地址”就能搞定，但2026年起，亚松森商业登记处（Dirección General de Registro de Comercio, DGRC）对“实际控制人”（Ultimate Beneficial Owner, UBO）审查明显趋严。尤其当你是中国自然人或境内企业作为唯一股东时，他们不会只看护照复印件——他们会查资金来源、职业背景、甚至过往境外投资记录。

根据我们在亚松森合作律师团队的反馈，目前最常被退回的三类材料是：

🔹 银行流水不具说服力
常见问题：只提供一张余额截图、无交易明细；或仅1个月流水，且最后一笔是大额转入。
→ 正确做法：提交近3–6个月完整银行流水（显示户名、账号、日期、收支明细），并附上中文+西班牙文双语翻译（需公证）。若由他人代付注册资金，必须同步提交：

  • 赞助人签字的《资金赠与/借款声明》（注明无偿/有偿、用途、还款条款）
  • 赞助人本人近3个月流水 + 身份证/护照复印件
  • 双方关系证明（如亲属：出生公证书；如公司：股权结构图+工商登记页）

🔹 身份文件缺失关键要素
常见问题：只交护照首页复印件，没复印签证页、入境章；或未注明“仅用于巴拉圭公司注册”。
→ 必须包含：

  • 护照个人信息页 + 所有签证页 + 最近一次入境章页（彩色扫描）
  • 每页标注“Para uso exclusivo en trámites societarios en Paraguay”（仅供巴拉圭公司注册使用）
  • 全套文件需经中国公证处公证 + 外交部认证 + 巴拉圭驻华使馆认证（即“双认证”）

🔹 公司章程与实际操作脱节
比如章程写明“董事会每季度召开”，但注册后半年无会议记录；或约定“利润分配按持股比例”，却无股东会决议支撑。
→ 建议：注册前让当地律师审阅章程草案，重点确认：

  • 董事任命方式（是否允许远程委任？）
  • 利润分配触发条件（是否需审计报告？）
  • 章程生效时间（是否与注册日一致？）

小提醒：2026年2月起，DGRC已启用新版在线系统（Registro Electrónico），但所有纸质原件仍需现场递交。线上只是预约+预审，不替代面签。

🏞️ 场景二：购置巴拉圭农业用地（超过5公顷）

这是近年中国投资者关注升温的领域，尤其受乌兹别克斯坦开放肉制品进口消息带动阅读原文。但土地尽调远比想象复杂——巴拉圭《土地法》（Ley de Tierras N° 603/95）规定：外国个人或实体购地，必须通过巴拉圭农业部（MAG）前置审批，且需证明“土地用途符合国家农业发展规划”。

这意味着，你的材料清单里，必须包含三组“本地验证件”：

🔸 土地权属链文件（Chain of Title）

  • 最新《地籍证明》（Certificado Catastral）——向国家地籍局（Dirección Nacional de Catastro）申请，有效期仅30天
  • 近10年《产权变更记录》（Historial de Transferencias）——证明无查封、抵押、共有权争议
  • 卖方《无债务声明》（Declaración Jurada de Ausencia de Deudas）——需在公证处签署，并附卖方身份证、税务登记号（RUC）

🔸 土地合规性文件

  • MAG出具的《农业用途许可函》（Carta de Viabilidad Agrícola）——说明该地块是否列入“优先发展农业区”
  • 环保部（SEAM）的《环境影响简况》（Ficha Ambiental）——非强制环评，但超5公顷必须提交
  • 水资源管理局（DINARH）的《取水许可预审意见》（Opinión Previa de Concesión de Agua）——如计划打井灌溉

🔸 中方材料转化要点

  • 国内营业执照、法人身份证，需做海牙认证（Apostille）（中国已于2023年加入海牙公约，北京、上海、广州等地公证处可直接办理）
  • 若以境内公司名义购地，需额外提供：
    ▪️ 商务部《企业境外投资证书》（ODI备案）
    ▪️ 银行《外汇登记凭证》（FDI or ODI登记回执）
    ▪️ 公司章程中关于境外投资权限的条款页（加盖公章）

注意：2026年1月起，MAG对“外资农业项目”启动试点电子尽调平台（Sistema Integral de Gestión Agraria, SIGA），但目前仅支持西班牙语操作，且不接受中文材料上传。所有文件必须先由持证西语翻译完成转译，再由巴拉圭公证处认证。

📜 场景三：与巴拉圭企业签订长期供货/代理协议

这类合作常被低估尽调难度。上周，一位做农机配件的朋友告诉我，他签完3年独家代理协议后才发现：对方提供的“出口资质文件”，其实是2021年的旧版INAC注册证，而2023年起巴拉圭已启用新版电子许可证（Licencia Electrónica de Exportación），旧证自动失效。

所以，对合作方的尽职调查，核心是“查动态合规”，而非“收静态证件”。我们建议你分三步验证：

1️⃣ 查主体真实性
→ 登录巴拉圭税务局官网（SET, Servicio de Impuestos Internos）公开查询系统：
https://www.set.gov.py/servicios/publico/consulta-ruc/
输入对方RUC号（10位税务登记号），确认：
▪️ 状态为“Activo”（有效）
▪️ 纳税等级为“Contribuyente General”（一般纳税人）
▪️ 近6个月有申报记录（显示“Presentó Declaración”）

2️⃣ 查出口能力真实性
→ 访问巴拉圭国家肉类协会（INAC）官网：
https://www.inac.gov.py/
点击“Consulta de Empresas Habilitadas”，输入公司名，查看：
▪️ 是否在“Exportadores Autorizados”名单中
▪️ 许可品类是否覆盖你供应的产品（如：仅授权出口牛肉，不等于可出口鸡肉）
▪️ 许可有效期（通常2年，需年审）

3️⃣ 查履约历史痕迹
→ 在巴拉圭商业法庭电子档案库（Poder Judicial – Sistema de Consulta de Causas）搜索该公司名称：
https://consultas.pj.gov.py/
筛选“Civiles y Comerciales”（民商事案件），重点关注：
▪️ 近3年是否有“Incumplimiento Contractual”（合同违约）案由
▪️ 是否有“Quiebra”（破产）或“Concurso Preventivo”（预防性重组）程序

如果发现相关记录，不必立刻放弃合作，但务必在协议中加入：
✔️ 明确的违约金计算方式（建议按日0.05%–0.1%）
✔️ 争议解决地约定为亚松森国际仲裁中心（CIAA）
✔️ 要求对方提供银行保函（Carta de Garantía Bancaria）作为履约担保

❓ 常见问题 Q&A

Q1：我在国内开的公司，想用它作为巴拉圭公司的股东，需要哪些材料？
✅ 步骤：先在中国完成ODI备案 → 办理外汇登记 → 准备全套中文公司文件 → 做海牙认证 → 西语翻译 → 巴拉圭公证认证
✅ 路径：商务部业务系统（https://ywtzgs.mofcom.gov.cn/）→ 外汇管理局资本项目系统（https://zwfw.safe.gov.cn/）→ 当地公证处（海牙认证）→ 巴拉圭驻华使馆（领事认证）
✅ 要点清单：

  • 营业执照副本（加盖公章）
  • 公司章程（含境外投资条款页）
  • 股东会/董事会决议（同意对外投资）
  • 法定代表人身份证正反面
  • ODI证书 + 外汇登记凭证（PDF打印件需彩色）

Q2：银行流水必须是巴拉圭本地银行的吗？国内银行流水可以吗？
✅ 步骤：可以使用国内银行流水，但需满足“资金可追溯、用途可解释、模式可持续”三原则
✅ 路径：提供3–6个月流水 → 附银行盖章《账户使用说明》（注明账户性质、主要收支类型）→ 由会计师事务所出具《资金来源合法性说明》（中西双语）
✅ 要点清单：

  • 流水需显示完整交易对手、摘要、余额变动
  • 大额进账需提供对应合同/发票/完税证明
  • 避免“多笔小额转入后集中转出”的异常模式
  • 如为经营所得，建议同步提供近2年企业所得税申报表

Q3：护照复印件需要公证吗？还是自己签字就行？
✅ 步骤：所有涉及法律效力的文件，均需公证+认证，不可自行签字替代
✅ 路径：中国公证处办理《护照复印件与原件相符》公证书 → 外交部认证 → 巴拉圭驻华使馆认证
✅ 要点清单：

  • 公证书需注明“用于巴拉圭公司注册/土地购置/合同签署”
  • 护照有效期剩余不少于18个月
  • 公证书+认证页+护照复印件，三者缺一不可
  • 若护照即将到期，建议先换新证再启动流程（避免认证后换证导致失效）

✅ 三条务实行动建议（今天就能做）

  1. 立即核对护照有效期：巴拉圭所有官方文件要求护照剩余有效期≥18个月。如果你的护照还剩15个月，请优先预约换发——这是后续所有认证的前置条件。

  2. 登录SET官网查RUC号：无论你是买方、卖方还是合作方，用对方提供的RUC号（10位数字）去https://www.set.gov.py/servicios/publico/consulta-ruc/免费查一次。30秒，就能筛掉90%的空壳公司。

  3. 整理“三月流水包”：打开手机银行APP，导出最近3个月完整流水（PDF格式），检查是否含户名、账号、日期、摘要、余额五要素。如有缺失，现在就联系银行补打——别等律师催。

如果你正卡在某一个环节，比如：“不知道亚松森哪家公证处接中文文件”、“找不到INAC官网的英文入口”、“ODI备案被退了三次不知道改哪里”……欢迎随时加我微信 lvga2015（就是律咖网的域名+2015），备注“巴拉圭尽职调查”，我会把最新整理的《亚松森常用机构联络表（2026更新版）》《中西双语材料模板包》发给你。我们不承诺“包过”，但保证每一份材料建议，都来自刚帮朋友走通的真实路径。

也欢迎你加入我们的跨境创业交流群——群里有在亚松森开超市的山东大哥、在东方市做木材出口的浙江姐妹、还有常驻亚松森的本地西语律师志愿者。我们聊踩过的坑、分享刚拿到的批文、甚至一起吐槽某个公证员的咖啡口味……这里没有速成课，只有实在话。

🔸 乌兹别克斯坦市场向巴拉圭羊肉和牛肉出口开放
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